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Welche Marktplätze sind vom IOSS betroffen?

Neue EU-Mehrwertsteuer Die Reformen werden 2021 mit Wirkung zum 1. Juli eingeführt. Die Reformen werden aufgrund der Abschaffung der Steuerbefreiung für Waren mit geringem Wert (unter 22 Euro) insbesondere E-Commerce-Verkäufer und Marktplätze zwischen Unternehmen und Verbrauchern (B2C) betreffen.

Ab dem 1. Juli 2021 unterliegen alle Einfuhren in die EU, die als alle Handelswaren gelten, der Mehrwertsteuer. Der Mehrwertsteuerbetrag, der E-Commerce-Verkäufern und Marktplätzen in Rechnung gestellt wird, hängt davon ab, in welchen EU-Mitgliedstaaten sie Waren verkaufen. Im Rahmen des IOSS-Systems müssen sie jedoch nur die gesamte in einem EU-Mitgliedstaat geschuldete Mehrwertsteuer zahlen Ihr IOSS-Vermittler ist registriert (der es in ihrem Namen bezahlt). Ship24 bietet voll an IOSS-Lösungen, einschließlich Registrierung innerhalb von nur 3 Tagen und fortlaufender Compliance-Unterstützung durch unser engagiertes Team. Erfahren Sie mehr über unsere umfassenden Dienstleistungen und unsere wettbewerbsfähigen Preise, indem Sie auf die Schaltfläche oben auf der Seite klicken, und erhalten Sie eine IOSS-Nummer in nur 3 Werktagen.

Bitte beachten Sie, dass die neuen EU-MwSt.-Regelungen vorsehen, dass „elektronische Schnittstellen“ Marktplätze und Plattformen umsatzsteuerlicher Anbieter sind.

Was bedeutet das neue IOSS-System für Marktplätze?

IOSS soll den Verkauf und Import von geringwertigen B2C-Waren schneller und günstiger machen Marktplätze und Kunden. Die Vorauszahlung der Mehrwertsteuer macht nicht nur die Einkaufsphase transparenter, sondern soll auch die Zollabfertigung beschleunigen, was zu kürzeren Lieferzeiten führt.

Geringwertige Güter sind nach den neuen IOSS-Regeln alle Sendungen, die 150 Euro oder weniger kosten, was den Gesamtwert eines einzelnen Pakets wie Transportkosten, Versicherung und Mehrwertsteuer umfasst. Bitte beachten Sie, dass dies einige Produkte ausschließt, die der Verbrauchssteuer unterliegen (z. B. Alkohol und Tabak).

Was sind die Vorteile der Verwendung von IOSS für Marktplätze?

Zu den Vorteilen der Verwendung des IOSS-Schemas für Marktplätze gehören:

• Kundentransparenz: Das neue IOSS-System erfordert, dass die Mehrwertsteuerkosten an der Verkaufsstelle angezeigt werden, um die Kunden vollständig über die Gesamtkosten ihrer Sendung zu informieren.
• Verbesserte Kundenabfertigung: Die IOSS sorgt für eine schnelle Bearbeitung und Freigabe von IOSS-registrierten Importen, da die Mehrwertsteuer im Voraus bezahlt wird.
• Zentralisierte Compliance: Der Marktplatz oder Verkäufer kann die Mehrwertsteuer für alle Verkäufe unter einer einzigen IOSS-Registrierung melden und zahlen.
• Optimierte Logistik: Im Rahmen des Import-One-Stop-Shops können Waren in jeden EU-Mitgliedstaat importiert werden, unabhängig davon, ob der endgültige Bestimmungsort in diesem Land liegt oder nicht. Wenn eine Sendung nicht unter dem IOSS-System registriert ist, kann sie nur im endgültigen Bestimmungsstaat importiert und verzollt werden. Auch hierdurch können zusätzliche Bearbeitungskosten entstehen.

Werden Online-Marktplätze für die Zahlung der IOSS-Umsatzsteuer verantwortlich sein?

Ab dem 1. Juli sind einige Marktplätze für die Erhebung, Deklaration und Zahlung der geschuldeten Mehrwertsteuer verantwortlich. Der IOSS-Marktplatz wird unter dem IOSS-System registriert, und Händler, die Waren auf diesen Marktplätzen verkaufen, sind nicht für die Zahlung der Mehrwertsteuer verantwortlich. Stattdessen wird dem Kunden an der Verkaufsstelle die Mehrwertsteuer angezeigt, die beim Kauf vom Marktplatz eingezogen wird.

Dies gilt für alle Sendungen im Wert von 150 Euro oder weniger, die in die EU eingeführt werden, wenn der Verkauf über einen Online-Marktplatz ermöglicht wurde.

Wie wird die Mehrwertsteuer von Marktplätzen im Rahmen des IOSS-Systems erhoben?

Die Mehrwertsteuer kann auf E-Commerce-Transaktionen, die auf Marktplätzen getätigt werden, auf zwei Arten erhoben werden:

• Unter IOSS: Der Marktplatz muss sich zunächst für den Import One-Stop-Shop (IOSS) bei einem registrieren IOSS-Vermittler (z. B. Ship24), danach ist es dafür verantwortlich, die geschuldete Mehrwertsteuer (zusätzlich zu den Produktkosten) auf allen Waren auszuweisen und die einmal vom Kunden an der Verkaufsstelle gezahlte Mehrwertsteuer einzuziehen. Nach dem IOSS-System muss die geschuldete Mehrwertsteuer zum Zeitpunkt der Einfuhr nicht bezahlt werden.
• Unter DDU/DDP: Alle nicht für IOSS registrierten Marktplätze können weiterhin entweder über die Versandarten Lieferung unverzollt geliefert verzollt in die EU importieren. Hier wird die Mehrwertsteuer entweder vor dem Versand vom Kurier bezahlt oder die Mehrwertsteuer wird nicht bezahlt. Pakete, die auf diese Weise versandt werden, werden jedoch am Einfuhrort vom EU-Zoll gekennzeichnet und die geschuldete Mehrwertsteuer muss vor der Lieferung bezahlt werden. Dies geschieht entweder durch den Zolldeklaranten, der es beim Kunden oder beim Lieferanten einholt

Soll ich über einen IOSS-registrierten Marktplatz verkaufen?

Die Nutzung von IOSS-registrierten Marktplätzen hat mehrere Vorteile für Unternehmen, darunter kurze Lieferzeiten, Einkaufs- und Steuertransparenz sowie die Vermeidung unerwarteter Zollgebühren und Bearbeitungsverzögerungen, die alle das Kundenerlebnis nach dem Kauf verbessern werden.

Wenn sich ein Marktplatz für das One-Stop-Shop-System für Importe registriert hat, müssen Unternehmen, die über die Plattform verkaufen, die IOSS-Nummer des Marktplatzes dem Zolldeklaranten mitteilen, der der Logistiker oder Kurier ist, der die Lieferung der Sendung abwickelt.

Bitte beachten Sie: Wenn Ihr Unternehmen mehrere Marktplätze nutzt, um Waren an EU-Käufer zu verkaufen, sollten Sie im Falle eines EU-Audits alle Verkäufe übersichtlich dokumentieren. Diese Aufzeichnungen sollten alle IOSS-Nummern in Bezug auf jeden relevanten Verkauf enthalten, und diese Informationen sollten dem Zolldeklaranten zur Verfügung stehen. IOSS wurde letztendlich entwickelt, um den eCommerce für Unternehmen zu vereinfachen, die an Verbraucher innerhalb der Europäischen Union verkaufen, insbesondere Marktplätze und Online-Plattformen.

Was ist, wenn ein bei IOSS registrierter Marktplatz mehrere Bestellungen im Gesamtwert von über 150 Euro verkauft?

Das Import-One-Stop-Shop-System gilt nur für Sendungen mit einem Wert von 150 Euro oder weniger 130 oder dem Gegenwert im Land des Verbrauchers)

Wenn also ein Marktplatz oder Online-Händler mehrere Bestellungen von einem Kunden erhält, die zusammen den maximalen Betrag von 150 Euro überschreiten (und in derselben Bestellung versandt werden), findet IOSS keine Anwendung. IOSS übernimmt die Gesamtkosten von Sendungen und nicht einzelne Artikel.

Bitte beachten Sie: IOSS deckt keine verbrauchsteuerpflichtigen Artikel wie Tabak ab.

Wie wird sich die Aufhebung der Fernabsatzschwellen auf Marktplätze und E-Tailer auswirken?

Im Rahmen der EU-Mehrwertsteuerrevision 2021 werden die Fernabsatzschwellen aufgehoben. Ab dem 1. Juli gilt die Mehrwertsteuer nicht mehr nur für innergemeinschaftliche Fernverkäufe mit Umsätzen über 35.000 Euro pro Jahr bzw. 100.000 nach Deutschland, Niederlande und Luxemburg im gleichen Zeitraum.

Die obligatorische Änderung betrifft alle Unternehmen, die innergemeinschaftliche Fernabsatzgeschäfte tätigen (d. h. wenn Waren verkauft werden und der Verkauf ein Unternehmen umfasst, das sie von einem Mitgliedstaat zu Verbrauchern in einem anderen transportiert), unabhängig davon, ob sie sich für die Nutzung des neuen IOSS entscheiden oder Andernfalls. Bitte beachten Sie, dass alle umsatzsteuerpflichtigen Business-to-Consumer-Dienstleistungsverkäufe über IOSS gemeldet werden.

Die neuen EU-Mehrwertsteuervorschriften bedeuten auch das Ende der Steuerbefreiung für Sendungen mit geringem Wert (LVCR), die eine Steuerbefreiung für alle Einfuhren im Wert von 22 Euro oder weniger vorsah. Diese neue Regel zielt darauf ab, gleiche Wettbewerbsbedingungen für inländische und ausländische Verkäufer zu schaffen.

Wie verfolge ich ein IOSS-Marketplace-Paket?

Sie können weiterhin jedes Paket verfolgen, das weltweit auf einem Marktplatz bestellt wurde, indem Sie das Import-One-Stop-Shop-System verwenden, z Amazon, eBay oder Etsy auf der Ship24-Website. Universelles Tracking ist mit Ship24 einfach. Sie benötigen weder die IOSS-Nummer noch andere Informationen zur Mehrwertsteuerzahlungsmethode, sondern nur die Paketverfolgungsnummer, um Ihr Paket bei jedem Schritt seiner Reise verfolgen zu können.

Unternehmen, die nach Premium-Paketverfolgungsdiensten suchen, können sich mit Ship24 auch für unser Angebot an professioneller, erstklassiger Paketverfolgung anmelden Tracking-API und Webhook Optionen.