Kompletne rozwiązanie IOSS dla wszystkich nowych zobowiązań VAT UE

Jakie są nowe przepisy dotyczące podatku VAT UE w systemie IOSS?

Od 1 lipca 2021 r. zmieni się zwolnienie z podatku od wartości dodanej (VAT) od importu towarów do dwudziestu siedmiu krajów Unii Europejskiej. Tam, gdzie wcześniej towary o wartości 22 euro i mniej mogły być importowane bez podatku na podstawie zasady zwolnienia podatkowego, teraz wszystkie importowane towary będą podlegać opodatkowaniu podatkiem VAT UE, niezależnie od wartości. Na tej stronie zostaną omówione nowe przepisy UE dotyczące podatku VAT oraz sposób działania unijnego systemu VAT w praktyce.

Import One Stop Shop (system IOSS) to nowy program, którego celem jest przyniesienie korzyści przedsiębiorstwom, których dotkną zmiany, w szczególności sprzedawcom elektronicznym i sprzedawcom na odległość poza Europą. W ramach IOSS. przedsiębiorstwa mogą rozliczać podatek VAT w całej UE w ramach jednej płatności każdego miesiąca albo bezpośrednio, jeśli mają siedzibę w UE, albo za pośrednictwem i pośrednika, jeśli mają siedzibę zarówno w UE, jak i poza nią. System IOSS to także szybsze terminy dostaw, ze względu na fakt, że VAT będzie opłacany z góry przez klientów korzystających z systemu, dzięki czemu przesyłki mogą być natychmiast zwalniane przez służby celne. Jest więcej korzyści z przystąpienia do programu, sprawdź co Ship24 może Ci zaoferować na naszej dedykowanej IOSS lub porozmawiaj z jednym z naszych zespołów w polu w prawym dolnym rogu!

Jakie są stawki VAT UE?

Zasada VAT UE to ogólny podatek, który ma zastosowanie do towarów i usług, które są kupowane i sprzedawane do użytku lub konsumpcji w Unii Europejskiej (ale może różnić się procentowo w poszczególnych krajach). Podatek jest nakładany na import produktów, głównie po to, aby rynek był sprawiedliwy dla producentów z UE i aby mogli konkurować na równych warunkach z innymi międzynarodowymi dostawcami.

Przepisy UE dotyczące podatku VAT obejmują wszystkie 27 krajów członkowskich Unii Europejskiej. Jednak kupujący i sprzedający powinni pamiętać, że stawki VAT UE różnią się w zależności od państwa członkowskiego, a podatek VAT płacony od zamówień będzie zależał od kraju, w którym sprzedawca sprzedaje towary. Na przykład, jeśli importujesz produkt do Niemiec, ale sprzedajesz produkty w Hiszpanii, zapłacisz kwotę podatku VAT ustaloną przez Hiszpanię. W ramach zmian w zakresie VAT UE wprowadzono uproszczoną usługę płatności VAT o nazwie Import One-Stop-Shop (IOSS). IOSS oznacza, że firmy mogą zarejestrować się w jednym państwie członkowskim i zapłacić cały należny podatek VAT z tytułu sprzedaży za pośrednictwem jednego państwa. Firmy mające siedzibę w UE mogą zarejestrować się bezpośrednio w One-Stop-Shop, ale firmy mające siedzibę poza UE będą musiały wyznaczyć usługę pośrednictwa IOSS z siedzibą w UE, aby zapłacić VAT w ich imieniu.

Oferta Ship24 pełna Rozwiązania pośredniczące IOSS w tym rejestracja i stała zgodność z przepisami UE, a także wsparcie naszego najlepszego w swojej klasie zespołu. Jeśli szukasz pośrednika IOSS, nie szukaj dalej niż eksperci z branży wysyłkowej i uzyskaj płynne przejście dla swojej firmy na korzyści płynące z IOSS.

Jaka jest różnica w VAT UE między krajami członkowskimi w ramach IOSS?

Standardowa stawka VAT w Austrii 20%, Belgia 21%, Bułgaria 20%, Chorwacja 25%, Cypr 19%, Czechy 21%, Dania 25%, Estonia 20%, Finlandia 24 lata %, Francja 20%, Niemcy 19%, Grecja 24%, a Węgry są jednym z najwyższych (27%).

Standardowa stawka VAT w Irlandii wynosi 23%, Włochy 22%, Łotwa 21%, Litwa 21%, Luksemburg 17%, Malta 18%, Monako 20%, Holandia 21%, Polska 23% , Portugalia 23%, Rumunia 19%, Słowacja 20%, Słowenia 22%, Hiszpania 21%, Szwecja 25%, a standardowa stawka VAT w Wielkiej Brytanii wynosi 20%.

Dane te są aktualne według stanu na sierpień 2021 r. i mogą ulec zmianie w dowolnym momencie.

Należy pamiętać, że prawo UE dotyczące podatku VAT wymaga stosowania standardowej stawki 15% w każdym kraju, więc standardowe stawki podatku VAT nigdy nie spadną poniżej tej kwoty.

Kto jest odpowiedzialny za płacenie podatku VAT UE w ramach systemu IOSS?

W ramach programu Import One-Stop-Shop klient zapłaci podatek VAT bezpośrednio online (tak jak zwykle robisz na przykład już w Amazon). Następnie firma lub platforma handlowa, która dokonała sprzedaży konsumentowi z UE, zapłaci podatek VAT pobrany na rzecz Pośrednik IOSS w Europie, którzy wpłacają go do odpowiedniego organu podatkowego w ich imieniu. Cała sprzedaż dokonana w całej UE będzie płatna za pośrednictwem tego pojedynczego pośrednika IOSS, a przedsiębiorstwa nie będą już musiały rejestrować się i płacić podatku w każdym kraju UE, w którym sprzedają towary.

Ten system ma na celu nie tylko uproszczenie i przejrzystość procesu zakupów, ale także przyspieszenie procesu wysyłki i odprawy celnej. Dzieje się tak dlatego, że zamiast nabywcy płacić osobno VAT (gdy towary zostały przywiezione, jak miało to miejsce wcześniej), dostawcy w ramach IOSS będą odpowiedzialni za pobranie, zadeklarowanie i przedpłatę VAT UE odpowiednim organom.

W którym kraju UE najlepiej zarejestrować mój system IOSS pod kątem opłat VAT?

Jeśli masz firmę założoną w UE, możesz złożyć wniosek o rejestrację Import One-Stop-Shop w tym kraju lub u pośrednika mającego siedzibę w dowolnym miejscu w UE. Jeśli masz zakłady w wielu krajach europejskich, możesz zarejestrować się w dowolnym kraju z krajów, w których masz stałą siedzibę lub u pośrednika z siedzibą w UE.

Jeśli nie masz stałego miejsca prowadzenia działalności w UE, musisz skorzystać z pośrednika IOSS. Twój pośrednik IOSS może być zarejestrowany w dowolnym kraju europejskim. Na przykład firmy z siedzibą w USA i Wielkiej Brytanii były zainteresowane rejestracją u pośrednika IOSS z siedzibą w Irlandii ze względu na podobieństwa językowe. Jednak wielu pośredników IOSS z siedzibą w Irlandii nie ma doświadczenia w zakresie wysyłki i/lub podatku VAT, aby konkurować ze Ship24. Całe onboarding, FAQ i wsparcie zespołu Ship24 są dostępne w języku angielskim, a nasze ceny pozostają bardzo konkurencyjne dla wysokiej jakości usług IOSS, które świadczymy. Jeśli chcesz dowiedzieć się, dlaczego Ship24 jest wyborem dla wielu dużych firm, jeśli chodzi o IOSS, kliknij przycisk u góry strony, aby dowiedzieć się więcej lub porozmawiaj z jednym z naszych zespołów bezpośrednio w oknie czatu na ekranie.

Firmy powinny pamiętać, że pośrednicy IOSS mają szereg wymagań, aby mogli działać, w tym gwarancje pieniężne, które muszą być dokładnie rozważone przez każdą firmę przed zawarciem umowy.

Jak często muszę wypełniać zeznanie podatkowe IOSS?

Płatności VAT i składanie deklaracji podatkowych dla Import One-Stop-Shop muszą być dokonywane co miesiąc. Opłaty VAT UE można uiścić pośrednikowi IOSS, który sprawdzi, czy deklaracja jest poprawna (z ewidencją sprzedaży z odpowiednich organów UE), co będzie wymagało numeru IOSS, aby użyć. Ostateczna płatność dla przedsiębiorstw spoza UE na rzecz organów podatkowych UE musi być obsługiwana przez pośrednika IOSS zarejestrowanego w UE w imieniu firmy.

Należy pamiętać, że system IOSS dopuszcza jedynie płatności podatku należnego i nie pozwala na zwrot podatku naliczonego. W przypadku naliczenia podatku VAT w kraju, w którym sprzedawca nie posiada ważnej rejestracji, zostaną przyznane oddzielne zwroty.

Czy nowy VAT UE wpłynie na moją możliwość śledzenia przesyłki za granicą?

Wszystkie przesyłki można śledzić za pomocą międzynarodowej witryny śledzenia przesyłek Ship24. Bez względu na to, w jakiej umowie dostawy są wysyłane paczki, w tym IOSS, DDP lub DDU, nadal możesz śledzić każdą przesyłkę poleconą od początku do końca za pomocą Ship24. Wszystko, czego potrzebujesz, to numer śledzenia przesyłki, aby rozpocząć śledzenie przesyłek u ponad 1000 kurierów, firm logistycznych i rynków internetowych.

Jeśli jesteś firmą, która chce przenieść swoje możliwości śledzenia na wyższy poziom, sprawdź nasze Śledzenie API oraz Webhook opcje dzisiaj.

Czy IOSS wpływa na mój podatek VAT na sprzedaż poza Europą?

IOSS to nowa interpretacja UE dotycząca podatku VAT, która ma zastosowanie wyłącznie do sprzedaży klientom w UE. IOSS jest uzupełnieniem Twoich normalnych wymagań księgowych i administracyjnych dotyczących podatku VAT. Jeśli masz siedzibę poza UE, oprócz systemu IOSS nadal musisz przestrzegać wymogów dotyczących podatku VAT we własnym kraju. Jako Twój pośrednik IOSS, Ship24 może pomóc w łatwym rozwiązaniu wszystkich tych problemów i poprowadzi Cię, aby upewnić się, że spełniasz zobowiązania IOSS i w pełni korzystasz z programu. Dowiedz się więcej, rozmawiając z naszym przyjaznym zespołem w oknie czatu na ekranie lub wyślij nam e-mail, aby skontaktować się bezpośrednio z naszym ekspertem, międzynarodowym personelem.

Czy nadal mogę wysyłać towary do UE bez rejestracji w IOSS?

Nadal możesz sprzedawać towary w UE za pośrednictwem usługi Delivery Duty Unpaid, która nakłada na przewoźnika (lub deklaranta celnego) odpowiedzialność za wszystkie dodatkowe podatki importowe lub skorzystać z rozwiązania Delivery Duty Paid w ramach specjalnej umowy. Jednak wszystkie towary dostarczone do UE będą obciążone, w tym te o wartości 22 euro lub mniej, które były zwolnione z podatku przed nowymi przepisami UE dotyczącymi podatku VAT, które weszły w życie 1 lipca 2021 r. A więc tak, podatek VAT będzie pobierane do krajów spoza UE.

Jednak prawdopodobnie przyniesie to efekt przeciwny do zamierzonego dla firm, biorąc pod uwagę, że IOSS został zaprojektowany tak, aby był szybszy, tańszy i bardziej wydajny, szczególnie dla firm eCommerce. Na przykład, import DDU jest często przetrzymywany w urzędzie celnym, podczas gdy zaległe płatności są przetwarzane, co powoduje opóźnienia dla kupującego, pogarsza doświadczenie po zakupie i ogólnie zwiększa możliwości odprawy celnej. Dzięki IOSS i przedpłaconemu VAT, towary mogą być szybko śledzone przez odprawę celną z korzyścią dla każdego interesariusza. Jest to najlepsze rozwiązanie dla firm przy imporcie do UE, aby upewnić się, że nie ma zaległej kadzi za przesyłki z UE.

Ponadto propozycja przedpłaty VAT w UE zapewnia większą przejrzystość i pomoże UE ograniczyć oszustwa związane z VAT w jej granicach.

Czy nadal mogę śledzić przesyłki wysyłane do UE?

Niezależnie od tego, czy Twoja przesyłka jest wysyłana w ramach systemu IOSS, czy poprzez umowę DDU lub DDP, nadal możesz śledzić każdą przesyłkę poleconą w Ship24. Ship24 skanuje tysiące witryn firm kurierskich i logistycznych, aby znaleźć najnowsze informacje o śledzeniu przesyłki w czasie możliwie najbardziej zbliżonym do rzeczywistego.

Niezależnie od przepisów dotyczących podatku VAT w dowolnym regionie świata, zawsze będziesz mógł śledzić swoją przesyłkę w Ship24. W rzeczywistości, w przypadku wysyłek, których termin realizacji przypada po 1 lipca 2021 r., najlepiej jest być na bieżąco z wysyłką firmową dzięki naszemu profesjonalnemu interfejsowi API śledzenia i funkcji webhook bardziej niż kiedykolwiek!

Jak system IOSS wpływa na podatek VAT sprzedawcy?

Dobrą wiadomością dla sprzedawców internetowych, którzy sprzedają klientom z UE za pośrednictwem rynku internetowego (takiego jak eBay lub Amazon), jest to, że w nowym systemie IOSS mogą nie być odpowiedzialni za pobieranie i płacenie podatku VAT. Jeśli platforma handlowa zarejestrowała się w IOSS, będzie ona odpowiedzialna za pobieranie i płacenie podatku VAT w punkcie sprzedaży, ponieważ ułatwia to sprzedaż towarów. Oznacza to, że sprzedawcy mogą korzystać z zalet IOSS bez konieczności indywidualnej rejestracji. Jeśli jednak sprzedajesz na wielu platformach lub prywatnie, nadal powinieneś przyjrzeć się rejestracji IOSS dla tej sprzedaży.

Jeśli tak jest w przypadku Twojej firmy, skontaktuj się z rynkiem (rynkami), na którym sprzedajesz swoje towary klientom z UE.
Należy pamiętać, że sprzedawcy powinni współpracować z platformami handlowymi, aby zarówno reklamować ten nowy system, jak i informować klientów o korzyściach. Nie dotyczy to również wszystkich rynków, na przykład mniejszych niezależnych platform internetowych.

Zasadniczo, jeśli Twoja firma importuje produkty konsumenckie do UE spoza UE, które są wyceniane na 150 euro lub mniej, korzystanie z IOSS będzie korzystne dla Ciebie i Twoich klientów.