IVA UE IOSS

Desde el 1 de julio de 2021, todos los bienes importados a la UE están sujetos al IVA, eliminando la exención anterior para los envíos de bajo valor. La Ventanilla Única de Importación (IOSS) simplifica la recaudación del IVA al permitir un pago mensual único que cubra todas las ventas de la UE. Este sistema ayuda a las empresas a gestionar las obligaciones fiscales de forma más eficiente y, al mismo tiempo, reduce los retrasos en las aduanas.

Los tipos de IVA varían entre los distintos estados miembros de la UE y van del 17 % al 27 %, con un tipo estándar mínimo del 15 % establecido por la legislación de la UE. El tipo de IVA aplicable depende del país de destino de la venta, no de la ubicación del vendedor. IOSS permite a las empresas registrarse en un país de la UE y gestionar los pagos del IVA de todas las ventas de la UE a través de una única declaración.

El IVA se recauda en el momento de la compra y lo paga el vendedor o el mercado que facilita la transacción. Las empresas fuera de la UE deben utilizar un intermediario de IOSS para declarar y remitir el IVA a las autoridades fiscales correspondientes. Este sistema de prepago ayuda a acelerar el despacho de aduanas y simplifica el cumplimiento.

Las declaraciones de IVA de la IOSS deben presentarse mensualmente y los pagos deben realizarse a la autoridad fiscal de la UE designada. Las empresas fuera de la UE deben trabajar con un intermediario de la IOSS para presentar las declaraciones y procesar los pagos. Este sistema centraliza la declaración del IVA, lo que reduce la complejidad administrativa para los vendedores transfronterizos.

Aún puedes realizar envíos a la UE mediante los métodos de entrega con derechos pagados (DDP) o entrega con derechos no pagados (DDU). Sin embargo, sin IOSS, los envíos pueden sufrir demoras en la aduana y los compradores pueden incurrir en cargos inesperados. El pago anticipado del IVA a través de IOSS permite un procesamiento más rápido y una experiencia más fluida para el cliente.

El IOSS se aplica únicamente a las ventas dentro de la UE y no sustituye a las obligaciones de IVA existentes en otras regiones. Las empresas no pertenecientes a la UE deben cumplir igualmente con sus normas de IVA locales. El uso de un intermediario del IOSS puede ayudar a gestionar de forma eficiente los requisitos fiscales tanto de la UE como de fuera de ella.

Las empresas con sede en la UE pueden registrarse en su país de origen, mientras que las que están fuera de la UE deben designar un intermediario registrado en cualquier estado miembro de la UE. Muchas eligen intermediarios en función de sus preferencias lingüísticas, normativas fiscales o experiencia en el sector. La selección de un intermediario con conocimientos ayuda a mantener el cumplimiento de las leyes del IVA de la UE.